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五、風險管理的概念
風險管理是社會組織或者個人用以降低風險的消極結果的決策過程，在風險識別、風險估測、風險評價之后，選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術,對風險實施有效控制并處理風險所致?lián)p失，以最小的成本獲得最大的安全保障。風險管理的對象是風險，過程包括風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術和評估風險管理效果等。
六、風險管理目標
風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大安全保障�？梢苑譃閾p失前目標和損失后目標。前者是指通過風險管理降低和消除風險發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產、生活環(huán)境；后者是指通過風險管理在損失出現(xiàn)后及時采取措施以使災害產生的損失程度降到最低，使受損企業(yè)的生產得以迅速恢復，或使受損家園得以迅速重建。
（一）損失前目標
1.減少風險事故的發(fā)生機會。風險事故是造成損失發(fā)生的直接原因，減少風險事故的發(fā)生機會。
2.以經(jīng)濟、合理的方法預防潛在損失的發(fā)生。這需要對風險管理各項技術的運用進行成本和效益分析，力求以最少費用支出獲得最大安全保障效果。
3.減輕企業(yè)、家庭和個人對風險及潛在損失的煩惱和憂慮，為企業(yè)或家庭一同良好的生產、生活環(huán)境。
4.遵守和履行社會賦予家庭和企業(yè)的行為規(guī)范和社會責任。如環(huán)境污染、公共安全等。
（二）損失后目標
1.減輕損失的危害程度。損失一旦出現(xiàn)，風險管理者及時采取有效措施予以搶救和補救，防止損失的擴大和蔓延，將以出現(xiàn)的損失降到最低限度。
2.及時提供經(jīng)濟補償，是企業(yè)和家庭恢復正常的生產和生活秩序，實現(xiàn)良性循環(huán)。及時向受災企業(yè)提供經(jīng)濟補償，可以保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性，穩(wěn)定企業(yè)收入，為企業(yè)的成長與反戰(zhàn)奠定基礎；及時向受災家庭提供經(jīng)濟補償，使其能盡早的獲得資金，重建家園，從而保證社會生活的穩(wěn)定。
七、風險管理的技術
（一）控制型風險管理技術
控制型風險管理技術的實質是在風險分析的基礎上，針對企業(yè)所存在的風險因素采取控制技術以降低風險事故發(fā)生的頻率，減輕損失程度，重點在與改變引起自然災害、意外事故和擴大損失的各種條件。主要表現(xiàn)為：在事故發(fā)生前，降低事故發(fā)生的頻率；在事故發(fā)生時，將損失減少到最低限度�？刂菩惋L險管理技術主要包括下列方法。
1.回避�；乇苁侵冈O法回避損失發(fā)生的可能性，從根本上消除特定的風險單位和中途放棄某些既存的風險單位，采取主動放棄或改變該項活動的方式。風險單位是指發(fā)生一次風險事故可能造成的損失范圍。避免風險的方法一般在某特定風險所致?lián)p失頻率和損失程度相當高或處理風險成本大于其產生的效益時采用，他是一種最徹底、最簡單的方法，但也是一種消極方法。避免方法雖然簡單易行，但有時意味著喪失利潤，且避免方法的采用通常會受到限制。此外，采取避免方法有時在經(jīng)濟上是不適當?shù)模蛘弑苊饬艘环N風險，卻產生新的風險。
2.預防。損失預防是指在風險事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取的處理風險的具體措施，其目的在于通過消除或減少風險因素而降低損失發(fā)生的頻率。這是事前的措施，即所謂“防患于未然”。如定期體檢，雖不能消除癌癥的風險，但可得到醫(yī)生的勸告或及早治療，因而可以減少癌癥發(fā)病的機會或減輕其嚴重程度。
3.抑制。損失抑制是指在損失發(fā)生時或損失發(fā)生之后為降低損失程度而采取的各項措施，它是處理風險的有效技術。如安裝自動噴淋設備抑制火災事故等。
（二）財務型風險管理技術
由于受種種因素的制約，人們對風險的預測不可能絕對準確，而防范的各項措施都具有一定的局限性，所以某些風險事故的損失是不可避免的。財務型風險管理技術是以提供基金的方式，通過事故發(fā)生前的財務安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟困難和精神憂慮為恢復企業(yè)生產，維持家庭正常生活等提供財務支持。財務型風險管理技術主要包括以下方法。
1.自留風險。自留風險是指對風險的自我承擔，即企業(yè)或單位自我承受風險損害后果的方法，自留風險是一種非常重要的財務型風險管理技術。自留風險有主動自留和被動自留之分。通常在風險所致?lián)p失頻率和程度低、損失在短期內可以預測以及最大損失不影響企業(yè)或單位財務穩(wěn)定時采用自留風險的方法。自留風險的成本低，方便有效，可減少潛在損失，節(jié)省費用。但自留風險有時會有因風險單位數(shù)量的限制或自我承受能力的限制，而無法實現(xiàn)其處理風險的效果，導致財務安排上的困難而失去作用。
2.轉移風險。轉移風險是指一些單位或個人為避免承擔損失，而有意識地將損失或將損失有關的財務后果轉嫁給另一些單位或個人去承擔的一種風險管理方式。轉移風險又有財務型非保險轉移和財務型保險轉移兩種方法。
（1）財務型非保險轉移風險。財務型非保險轉移風險是指單位或個人通過經(jīng)濟合同，將損失或與損失有關的財務后果，轉移給另一些單位或個人去承擔，如保證互助、基金制度等；或人們可以利用合同的方式，將可能發(fā)生的、不定事件的任何損失責任，從合同一方當事人轉移給另一方，如銷售、建筑、運輸合同和其他類似合同的免責規(guī)定和賠償條款等。
（2）財務型保險轉移風險。財務型保險轉移風險是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產風險、人身風險和責任風險等轉移給保險人的一種風險管理技術。投保人交納保費，將風險轉嫁給保險人，保險人則在合同規(guī)定的責任范圍內承擔補償或給付責任。保險作為風險轉移方式，有很多優(yōu)越之處，是進行風險管理的有效方法之一。
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